Thuế TNDN không còn là cái tên xa lạ đối với các doanh nghiệp, tổ chức, cơ sở. Tuy nhiên, vẫn có nhiều trường hợp gặp rắc rối với các vấn đề liên quan đến thuế suất này.

Một trong những vấn đề đó, mẫu biểu phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế là một điều quan trọng ? 

Dưới đây, DNG Business sẽ cung cấp những thông tin cụ thể về vấn đề này.

Hướng dẫn kê khai phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế

Cột (2): Tên và địa chỉ của Người nộp thuế khấu trừ thuế ở nước ngoài
Cột (3), Thu nhập nhận được ở nước ngoài bằng ngoại tệ
Cột (4): Thu nhập nhận được ở nước ngoài bằng VND
Cột (5): Thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài cho phần thu nhập nhận đuợc bằng ngoại tệ
Cột (6): Thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài cho phần thu nhập nhận đuợc bằng VND
Cột (7): Thu nhập chịu thuế theo Luật thuế TNDN bằng ngoại tệ = cột(3) + cột (5),
Cột (8): Thu nhập chịu thuế theo Luật thuế TNDN bằng VND = cột(4) + cột (6)
Cột (9): Thuế suất thuế TNDN (%)
Cột (10): Số thuế phải nộp theo Luật thuế TNDN = cột(8) * cột (9)
Cột (11): Số thuế đã nộp ở nước ngoài được khấu trừ
– Ràng buộc:
+ Chỉ tiêu cột (6): tổng hợp lên chỉ tiêu [B5] trên tờ khai 03/TNDN
+ Chỉ tiêu cột (11) (Số thuế đã nộp ở nước ngoài được khấu trừ):
Nhập (11) <= chỉ tiêu cột (10) và cột (6)
Tổng hợp lên chỉ tiêu [C15] trên tờ khai 03/TNDN

 

DỊCH VỤ THÀNH LẬP CÔNG TY UY TÍN ĐÀ NẴNG
DNG Business xin cám ơn các qúy bạn đọc. Trường hợp nếu bạn muốn tìm hiểu thêm nhiều thông tin hơn về vấn đề này theo dõi website: DNG BUSINESS hoặc liên hệ số điện thoại: 0915888404 để được tư vấn chi tiết.

DỊCH VỤ THÀNH LẬP CÔNG TY TẠI HỘI AN, DỊCH VỤ THÀNH LẬP CÔNG TY TẠI QUẢNG NAM, DỊCH VỤ THÀNH LẬP CÔNG TY UY TÍN ĐÀ NẴNG,